כמה מילים על חברות גלובליות ותוכניות גלובליות…

האתגר הגדול בניהול סיכונים בחברה גלובלית נובע מתקנות שאינן עקביות בעולם העלולות ליצור חיובי מס או אף להגיע עד לדרגה של עבירה פלילית במדינות מסוימות.

גם אי ודאות בנוגע להיקפי הכיסוי במסגרת הביטוחים הנערכים במדינות בהן פועלים, היא אתגר לא פשוט מבחינתו של מנהל הסיכונים בחברה לה חברות בנות מחוץ לישראל, ברחבי העולם. הפתרון בדרך כלל הוא באמצעות תכנית ביטוח גלובלית.


יתרונות התוכנית :

  • תוכנית אחידה, התואמת את פילוסופיית ניהול הסיכונים הארגונית.
  • קיומן של פוליסות מקומיות במדינות בהן פועלות חברות הבנות, דבר שמבטיח עמידה בתקנות בכל מדינה.ֿ
  • תשלום פרמיה ושיפוי תביעות מקומי – מונע קנסות במדינות בהן קיימת חובה לעריכת ביטוח מקומי.
  • בחלק ניכר מהמקרים – עלות נמוכה יותר – נובע מריכוז כוח קנייה.
  • אין אזורים אפורים. אותו מבטח עבור פוליסות מקומיות ופוליסת המאסטר.
  • בקרה על הפוליסות המקומיות. בקרה על ביטוח המשנה.
  • תקשורת קלה יותר מול המבטחים במדינות, באמצעות המבטח הגלובלי.
  • גמישות בהקצאת הפרמיה (אלוקציה).
  • נתונים סטטיסטיים אמינים.
  • קל יותר לכיסוי במקרה שקיימת השפעה בין עסקית.


תוכניות גלובליות – הלכה למעשה :

תוכנית גלובלית מורכבת מפוליסת מאסטר שמכסה על בסיס Difference in conditions / Difference in limits DIC/DIL)) מעל הפוליסות המקומיות המוצאות במדינות.  פוליסת המאסטר כוללת גם – Financial Interest Clause – המבטיח כיסוי לחברת האם במקרה שבו לא הוצאה פוליסה מקומית במדינה שעל פי החוק חייב להיערך בה ביטוח מקומי.

בנוסף, כוללת פוליסת המאסטר גםTax Liability Clause  המגנה על חברת הבת במקרה של חבות מס. הכיסוי המקומי במדינות בהן פועלות חברות הבנות הנו בהתאם ל-Good Local standard  באותה המדינה (במקרה של חברת בת בישראל, זה יהיה על פי תנאי "ביט" או מקבילתה בהתאם לזהות המבטחים). יתרון נוסף כפי שכבר צוין, נובע מאיחוד המטבע מצד אחד והוצאת פוליסות מקומיות במטבע מקומי מצד שני. בתוכנית גם רמה אחידה של השתתפויות עצמיות. לטוב ולרע. בדרך כלל ההשתתפות העצמית גבוהה בהתאם לסטנדרטים של חברת האם – וחברות הבנות צריכות להתיישר לפיהם.


היכן יצאו פוליסות מקומיות?

  • בראש ובראשונה – במדינות בהן על פי הרגולציה הביטוח חייב להיערך אצל מבטח מקומי. במדינות כאלה, ביטוח מחוץ למדינה, אצל מבטח זר, אסור על פי החוק המקומי.
  • מדינות בהן קיים מפעל יצרני, גם אם מדובר במדינה שאין בה חובה לביטוח מקומי.
  • שיקולי מס הם גם שיקולים המביאים להוצאת פוליסה מקומית במדינה שאין בה חובה לביטוח מקומי למשל – בקנדה. בקנדה אין חובה לביטוח מקומי אך מי שעורך ביטוח מחוץ לקנדה מחויב בפי שלוש מס אם היה עורך את הביטוח אצל מבטח קנדי.
  • שיקולים של נוהג השוק הם גם שיקולים והדוגמא הטובה ביותר – ארה"ב. הביטוחים שם הם כל כך שונים וייחודיים שאי אפשר להתנהל שם ללא ביטוח מקומי.
  • פוליסת F.o.S (עבור כל מדינות האיחוד האירופי) – שיכולה להיות כפוליסה מקומית עבור מדינות אירופה או כפוליסת מאסטר.
  • בכל מקרה אחר – הכיסוי יהיה תחת פוליסת המאסטר From Ground up.


מבחינת השאלה האם מותר או אסור לערוך ביטוח מחוץ למדינה,
העולם נחלק ל-2 קטגוריות – Admitted / Non-Admitted –

  • מדינות בהן ביטוח שנערך מחוץ למדינה אצל מבטח זר אסור, מכיוון שהחוק קובע כי יש לרכוש ביטוח ממבטחים מורשים מקומיים. לרוב, הביטוח הימי מהווה חריג גם במדינות אלה אך לא בכולן. למשל, בהודו ובברזיל האיסור חל גם על ביטוח ימי.
  • מדינות שאין בחוק שום הוראה המחייבת לרכוש ביטוח ממבטחים מורשים מקומיים. גם קבוצה זו של מדינות נחלקת ל-2 קטגוריות: מבטחים זרים יוכלו להפיק פוליסות מחוץ למדינתם (למעט חריגים מסוימים הנוגעים לרוב לביטוחי חובה) אם מבוטח או ברוקר מחוץ למדינה פונים אליהם בבקשה לעריכת הביטוח. או במקרה בו מבוטח (בלבד) פונה אליהם. כך, למשל, בישראל לברוקר ביטוח אסור לתווך בין מבוטח ישראלי למבטח בחו"ל, אך אין מניעה חוקית שהמבוטח עצמו יתקשר ישירות עם המבטח הזר.